Recouvrement de créances : définition

Le recouvrement de créances regroupe l’ensemble des actions mises en œuvre pour obtenir le paiement d’une somme due par un client.
Une créance est généralement considérée comme certaine, liquide et exigible lorsqu’elle existe réellement, que son montant est déterminé et que son échéance est dépassée.

L’objectif est double : accélérer les encaissements et préserver la relation client, tout en limitant les impayés et les risques de dégradation de la trésorerie.

Comment fonctionne le recouvrement ?

Le processus de recouvrement comprend généralement les étapes suivantes :

• Identifier les créances à échéance ou échues par type de clients, en vérifiant les montants, les dates et les conditions de paiement
• Relancer le client, par e-mail, téléphone ou courrier, selon un scénario adapté
• Analyser et résoudre les litiges, en coordination avec le commerce, la facturation et les équipes opérationnelles
• Obtenir et suivre une promesse de paiement, en enregistrant la date et le montant attendus
• Escalader le dossier si nécessaire, avec une mise en demeure ou l’intervention du service juridique
• Clôturer le dossier, après encaissement, accord commercial, abandon justifié ou transmission au contentieux

Principaux enjeux

• Réduire le DSO ou délai moyen de paiement client
• Eviter les retards de paiement et les impayés
• Améliorer la trésorerie et la prévisibilité des encaissements
• Préserver la relation client grâce à des échanges structurés et proportionnés.

Exemple de recouvrement

Une facture arrive à échéance sans être réglée par le client. Une première relance est envoyée avec la facture et des informations de paiement.
Le client indique qu’une partie du montant est contestée. L’équipe de recouvrement transmet le litige au commerce et à la facturation pour vérification. Après résolution, le client s’engage à régler le montant restant à une date définie.
Quand le règlement est enregistré, le paiement est rapproché de la facture et le dossier est clôturé. En l’absence de paiement, le dossier est escaladé selon les règles prévues par l’entreprise.

Pour aller plus loin

Découvrez notre expertise Order-to-Cash, les enjeux de gestion du poste client et le pilotage des processus financiers.

FAQ

Quelle différence entre recouvrement amiable et judiciaire ?

Le recouvrement amiable repose sur les relances, les échanges, la négociation et la recherche d’une solution avec le client pour obtenir le paiement de la créance.
Le recouvrement judiciaire, ou contentieux, intervient lorsque les démarches amiables n’aboutissent pas ou lorsque la situation nécessite une action encadrée par le droit.

Quand commencer les relances ?

Les relances peuvent commencer avant l’échéance, dans une logique de prévention, puis se poursuivre dès que la facture devient échue.

Qui intervient dans le recouvrement de créances ?

La comptabilité clients et le crédit management pilotent généralement les relances. Le commerce et le service client peuvent intervenir pour préserver la relation et résoudre les litiges. Le juridique ou le contentieux prennent le relais lorsque les démarches amiables ne suffisent pas.

Passez à l’action

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